2016년도 자체종합감사 결과보고

2016. 8.

	포항시시설관리공단 경 영 기 획 팀

감   사   개   요

1. 감사대상부서 : 포항시시설관리공단 전부서

2. 감 사  범 위 : 2015. 7. 1.～ 2016. 7. 10.

3. 감사기간 및 인원 : 2016. 7. 11. ～ 7. 27. (기간 중 13일)

감사반장 외 5명(연인원 78명)

4. 지 적  사 항 : 30건(경고 8, 주의 10, 개선 1, 시정 10, 모범사례 1)

5. 우수자 표창 : 모범사례 하반기 이사장 표창 수여

총    평    서

◦ 포항시시설관리공단의 전반적인 운영 실태를 파악하고 합리적인 업무개선을 통한 사업 운영의 효율성을 제고하기 위하여 2016. 7. 11. ∼ 2016. 7. 27. 기간 중 13일 간 2016년도 자체 종합감사를 실시하였다.

감사반(감사반장 외 5명)은 경영기획팀, 체육사업팀, 문화사업팀, 복지사업팀, 공공시설팀, 교통지원팀의 6개 팀에 대하여 주요사업 추진, 기간제근로자 채용 및 인사관리, 시설물 유지 및 안전관리, 시설 사용허가 및 세외 수입금 처리, 각종 예산 집행 및 자금운영, 민원처리 및 이사장 지시사항 이행 실태 등 전반적인 사항에 관하여 감사를 실시하였다.

◦ 각 팀의 주요사업 추진과 관련하여 최소 5개년 이상의 중장기 운영계획의 부재로 말미암아 공단 운영의 핵심사항에 대한 전략적 차원의 대응이 미흡한 실정으로 향후 건축 구조, 기계설비의 개보수 및 교체주기 관리 등 시설관리 부문을 비롯하여 고객만족, 세외수입 증대와 같은 사업운영 부문 등을 전반적으로 반영하는 중장기 운영계획을 수립하여 보다 체계적인 공단 운영으로 지방공기업 운영의 핵심가치를 실현할 수 있도록 하는 업무개선이 필요함.

◦ 기간제근로자의 채용은「기간제근로자관리규정」에 따라 각 팀에서 추진하고 있으며, ‘필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립 한다’(제8조) 고 되어 있고, ‘서류전형 및 면접에 의하여 공개채용함을 원칙으로 한다’(제4조) 고 규정되어 있음에도, 기간제근로자를 채용함에 있어 면접전형계획을 미수립 하고 인사부서와의 협의를 거치지 않은 사례가 다수 적출되었으며, 한편「사무위임전결규정」에 따르면 ‘채용계획 및 결과’ 는 이사장 결재 사항임에도 본부장 전결로 처리하는 등 각 팀의 기간제근로자 채용과 관련한 전반적인 절차상 하자에 대해 관련자 경고 및 주의를 촉구하여 향후 기간제근로자 채용업무가 적정하게 수행될 수 있도록 조치함.

◦ 회계 관련 사항으로는 부서업무비를 부적정하게 집행한 사례와 행사운영비의 목적외 사용, 유류 구입 시 선금지급 사례 등이 적출되어 관련자 경고 및 주의를 촉구함과 동시에 부적절하게 집행한 부서업무비는 환수여입 조치키로 하였으며, 지출증빙서류 미비, 세외수입금 지연 납부, 사무관리비 목적외 사용과 관련하여서는 해당 부서에 시정을 요구하는 한편, 지역개발채권 미징구 및 제세공과금의 연체 가산금 지출 사례에 대해서는 법령에 따른 채권 징구 및 초과 지출된 가산금을 환수 조치키로 함. 아울러 회계 관련 사항 중 부서업무비의 부적정한 집행 사례는 ‘2015년도 포항시 종합감사’에서 기 지적된 바 있음에도 불구하고 금회 자체 감사에서 재차 유사 사례가 발견됨에 따라 지속적인 개선 노력이 필요함.

◦  한편, 지난 2013년도 자체 종합감사에서 주요 시정 사항으로 지적된 바 있던 공단 회계부서(경영기획팀)와 각 사업부서 간의 계약 및 지출업무 수행의 비효율은 공단 회계규정 정비 및 일상경비 교부를 통해 획기적으로 개선되었으며, 예산배정액을 초과하는 지출원인행위의 경우에도 예산회계시스템과는 별도의 원인행위통제 시스템을 운영함으로써 문제 발생 소지를 근본적으로 차단하는 성과를 보임.

◦ 소모품 및 비품, 피복 등을 관리함에 있어 전 부서에 걸쳐 관련 대장의 비치 및 기록을 소홀히 한 바 즉시 시정 조치하였으며, 체육사업팀, 문화사업팀, 복지사업팀에서는 시설물 사용허가 절차를 이행함에 있어「사무위임전결규정」위반한 사례가 적출되어 관련자 주의 조치함.

◦ 우리 공단은 설립 6년차로 그간 각 2회씩의 시 감사 및 자체감사를 수감하면서 계약 및 회계분야는 전반적으로 개선되고 있는 것으로 보이나, 부서업무비의 집행에 있어서는 그 적정성 확보를 위한 지속적인 인식의 전환이 필요하고, 기간제근로자채용 및 시설사용허가 등은 관련 절차의 엄정한 준수가 요구되며, 세외수입금 신속 납부 등의 업무 수행에 있어서는 관련 법규 및 제규정에 대한 업무연찬이 요구됨.

끝으로 시설물 노후화 및 환경변화에 보다 전략적으로 대처하기 위한 부서별 또는 시설별 중장기 계획의 수립은 더 이상 선택이 아닌 필수임을 자각하고 조속히 시행하여야 할 것으로 판단됨.

적출사항 일람표

(단위 : 건, 천원)

일련 번호	건 명	행정상 조 치	재정상조치		신분상 조 치	조치사항	비고
			구분	금액
계	유형별 : 30건(업무개선 1, 모범사례 1)	경고 8 주의10		3,435	경고 8 주의10	- 합 계: 28 - 경 고: 8 - 주 의: 10 - 시 정: 10
1	재활용선별장 기간제근로자 채용업무 부적정	훈계			훈계	기간제근로자 채용절차 준수	확인서
2	공영주차장 기간제근로자 채용업무 부적정	경고 (훈계)			경고 (훈계)	기간제근로자 채용절차 준수	”
3	체육사업팀 기간제근로자 채용업무 부적정	주의			주의	기간제근로자 채용절차 준수	”
4	기간제근로자 채용업무 부적정	주의			주의	기간제근로자 채용절차 준수	”
5	청소년수련원 기간제근로자 채용업무 부적정	경고 (훈계)			경고 (훈계)	기간제근로자 채용절차 준수	”
6	청소년수련관 기간제근로자 채용업무 부적정	경고 (훈계)			경고 (훈계)	기간제근로자 채용절차 준수	”
7	기간제근로자 채용업무 부적정	주의			주의	기간제근로자 채용절차 준수	”
8	기간제근로자 채용업무 부적정	경고 (훈계)			경고 (훈계)	기간제근로자 채용절차 준수	”
9	노인복지회관 안전사고 발생 보고 누락	주의			주의	중대사항에 대한 보고 체계 확립	”
10	재활용선별장 근무자 출근시간 미준수	훈계			훈계	직원 복무기강 확립	”
11	국민체육센터 근무자 성실의 의무 위반	주의			주의	직원 복무기강 확립	”
12	업무용 PC 불법게임 설치	훈계			훈계	직원 복무기강 확립	”
13	부서업무비 집행 부적절	경고 (훈계)	환수 여입	195	경고 (훈계)	부적절한 집행액 환수여입, 향후 법령 및 제규정에 의거하여 집행	”
14	지출증빙서류 미비	시정				회계 관련 서류 증빙 철저	”
15	세외수입금 관리 소홀	시정				관련 법령 및 제규정에 의거하여 세외수입금 처리	”

일련 번호	건 명	행정상 조 치	재정상조치		신분상 조 치	조치사항	비고
			구분	금액
16	지출절차 미준수	시정				계약 및 지출 행위 시 관계부서 계통 준수	확인서
17	지역개발채권 미징구	시정	환수 여입	3,233		미징구 채권 환수여입	”
18	사무관리비 집행 부적정	시정				관련 규정에 의거하여 집행	”
19	일반재료비 집행 부적정	주의			주의	관련 규정에 의거하여 집행	”
20	행사운영비 집행 부적정	주의			주의	관련 규정에 의거하여 집행	”
21	유류구입 시 선금지급	주의			주의	관련 규정에 의거하여 집행	”
22	당직근무 형태 및 당직근무비 지급 부적정	시정				근무명령 및 변경명령에 따른 근무기강 확립	”
23	가산금 납부	시정	환수 여입	7		과납부 가산금 환수여입	”
24	소모품 관리 대장 관리 소홀	시정				즉시시정	”
25	피복지급대장 관리 소홀	시정				즉시시정	”
26	시설물 사용허가 절차 미준수	주의			주의	사무위임전결규정 준수	”
27	문화예술회관 공연 시 소외계층 초청 관련 무료 관람권 관리 부적정	시정				관련 증빙 자료 관리 철저	”
28	사무위임전결규정 위반	주의			주의	사무위임전결규정 준수	”
29	중장기 운영계획 수립						업무 개선
30	포항야구장 등 경상수지 제고 방안 마련						모범 사례

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 1

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

경영기획팀

(재활용선별장)

2015

훈계

제  목 : 재활용선별장 기간제근로자 채용업무 부적정

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 고용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립한다.	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 채용 시 인사부서 협조 누락 및 면접전형계획 미수립

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 기간제근로자관리규정 제8조(채용방법) 제1항에 의거 기간제

근로자 채용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여     인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립하도록 되어 있음.

◦ 경영기획팀(재활용선별장)에서는 기간제근로자를 채용함에 있어 별도의 면접     전형계획을 미수립하고 인사부서와의 협조절차를 누락하여 포항시시설관리공단     기간제근로자관리규정 제8조(채용방법) 제1항을 위반하였음.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시 관련 절차를 준수하여     주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 2

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

공공시설팀

(공영주차장)

2015

경고

(훈계)

제  목 : 공영주차장 기간제근로자 채용업무 부당처리

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 사무위임전결 규정	◦ 제4조(전결사항) ① 공단의 전결사항은 “별표”와 같다 채용계획 및 결과 : 이사장결재	◦ 제4조(전결사항) ① 기간제근로자 내부평가 세부추진계획 수립하면서 본부장 전결로 처리
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 고용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립한다. ◦ 제12조(채용 및 채용해지 통보) 사용부서의 장은 기간제근로자를 채용하거나 근로관계를 종료한 경우 7일 이내에 인사부서의 장에게 통보하여야 한다.	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 채용결과 보고 시 인사부서에의 협조 여부 일관성 부족 및 면접전형계획 미수립 ◦ 제12조(채용 및 채용해지 통보) 기한을 넘겨 채용통보 지연

□ 위법부당내용

◦ 공영주차장 기간제근로자 관리계획에 따른 기간제근로자 내부평가 세부추진     계획을 수립하면서 결재를 본부장 전결로 처리한 것은 직원의 채용 및 임용     은 이사장의 결재를 득하여야 한다고 되어 있는 공단 사무위임전결규정 제4     조 에 위배됨.

◦ 신규직원을 채용한 경우 7일 이내에 인사부서의 장에게 통보하도록 명시하고     있는 공단 기간제근로자관리규정 제12조(채용 및 채용해지 통보)의 기한을 넘     겨 채용통보를 지연하였음.

◦ 또한 서류전형과 면접전형이 구분되어 있으므로 서류전형의 결과에 맞춰 세     부내용을 정한 별도의 면접계획을 수립하는 것이 합당하나 당초의 계획서로     갈음한 경우가 있고, 채용결과 보고 시 인사부서에의 협조여부가 채용 건에     따라 달라지는 등 공단 기간제근로자관리규정 제8조(체용방법) 제1항을 위반     하였음.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정 및 사무위임전결규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시     관련 절차를 준수하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 3

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

(종합경기장)

(포항수영장)

2015

2016

주의

제  목 : 체육사업팀 기간제근로자 채용업무 부당처리

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 고용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립한다.	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 채용과 관련하여 수립한 면접계획에 면접관 편성을 인사부서 담당자를 제외하고 면접 실시

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 기간제근로자관리규정 제8조(채용방법) 제1항에 의거 기간제

근로자 채용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여     인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립하도록 되어 있음.

◦ 종합운동장 및 포항수영장의 기간제근로자(환경정비)의 체용과 관련하여 수립     한 면접계획[체육사업팀-14190호(2015.12.24.), 915호(2016.01.27.)]에 따르면 면     접관을 인사부서의 담당자를 제외하여 면접을 실시하였으므로, 공정성과 합리     성을 확보하고 공단의 인력운용 효율화에 부적합함.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시 관련 절차를 준수하여     주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 4

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

(포항수영장)

공공시설팀

(공영주차장)

2015

주의

제  목 : 기간제근로자 채용업무 부당처리

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제12조(채용 및 채용해지 통보) 사용부서의 장은 기간제근로자를 채용하거나 근로관계를 종료한 경우 7일 이내에 인사부서의 장에게 통보하여야 한다.	◦ 제12조(채용 및 채용해지 통보) 기한을 넘겨 채용통보 지연

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 기간제근로자관리규정 제12조(채용및 채용해지 통보)에 의거     사용부서의 장은 기간제근로자를 채용하거나 근로관계를 종료한 경우 7일 이내     에 인사부서의 장에게 통보하도록 명시되어 있으나, 그 기한을 준수하지 못하고     채용통보를 지연하였음.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시 관련 절차를 준수하여     주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 5

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(청소년수련원)

2015

2016

경고

(훈계)

제  목 : 구룡포청소년수련원 기간제근로자 채용업무 부당처리

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 사무위임전결 규정	◦ 제4조(전결사항) ① 공단의 전결사항은 “별표”와 같다 채용계획 및 결과 : 이사장결재	◦ 제4조(전결사항) ① 채용계획 및 결과보고의 누락
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 고용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립한다.	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 채용 시 계획 수립없이 진행, 채용절차의 완료 후에도 결과에 대한 보고 누락

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 기간제근로자관리규정 제8조(채용방법)에 따르면 기간제근로     자 고용 시에는 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의      협조를 받아 채용계획을 수립하여야 하나 구룡포수련원 신규직원(기간제 환경정     비)의 채용 시 계획의 수립 없이 진행하였고, 채용절차의 완료 후에도 그 결과에     대한 보고를 누락하였음.

◦ 또한 채용계획 및 결과보고의 누락은 직원의 채용 및 임용은 이사장의 결재     를 득한 후 모집공고 및 채용을 할 수 있다고 되어 있는 공단 사무위임전결     규정 제4조에도 위배됨.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시 관련 절차를 준수하여     주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 6

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(청소년수련관)

2015

2016

경고

(훈계)

제  목 : 청소년수련관 기간제근로자 채용업무 부당처리

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 고용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립한다.	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 채용 시 채용계획을 기안하면서 인사 부서 협조절차 누락 별도의 면접계획 수립 누락

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 기간제근로자관리규정 제8조(채용방법)에 따르면 기간제근로     자 고용 시에는 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의      협조를 받아 채용계획을 수립하여야 하나 신규직원(기간제근로자)에 대한 채용계     획(복지사업팀-10851호)을 기안하면서 인사 부서와의 협조절차를 누락하였음.

◦ 또한 서류전형과 면접전형이 구분되어 있으므로 서류전형의 결과에 맞춰 면     접일자, 시간, 대상자, 면접관 편성 등 세부내용을 정한 별도의 면접계획을      수립하는 것이 합당하나 당초의 계획서로 갈음하였음.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시 관련 절차를 준수하여     주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 7

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

문화사업팀

공공시설팀

(청사관리)

교통지원팀

2014

2015

주의

제  목 : 기간제근로자 채용업무 부당처리

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 고용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립한다.	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 신규채용 및 내부평가에 대한 결과보고 시 인사부서의 협조와 관련하여 확립된 절차가 없어 체계성 및 일관성 부족

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 기간제근로자관리규정 제8조(채용방법)에 따르면 기간제근로     자 고용 시에는 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의      협조를 받아 채용계획을 수립하여야 하나 기간제근로자의 신규채용[문화사업팀     -7796호(2014.12.17.), 교통지원팀-318호(2015.04.07.)] 및 기간제근로자 내부평가      [공공시설팀-7024호(2015.11.26.)]에 대한 결과보고 시 결재선 설정 및 인사부서의     협조와 관련하여 확립된 절차가 없어 채용 건에 따라 그 처리방식이 달라지는      등 체계성 및 일관성이 부족함.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시 관련 절차를 준수하여     주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 8

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

문화사업팀

복지사업팀

2015

경고

(훈계)

제  목 : 기간제근로자 채용업무 부당처리

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 기간제근로자 관리규정	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 고용 시 사용부서의 장은 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의 협조를 받아 채용계획을 수립한다.	◦ 제8조(채용방법) ① 기간제근로자 채용 시 세부내용을 정한 별도의 면접계획을 수립하는 것이 합당하나 당초 계획서로 갈음

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 기간제근로자관리규정 제8조(채용방법)에 따르면 기간제근로     자 고용 시에는 필요한 자격요건 및 선발방법 등을 별도로 정하여 인사부서의      협조를 받아 채용계획을 수립하도록 되어 있고, 이에 따라 수립한 기간제근로자     채용계획에 따르면 서류전형과 면접전형이 구분되어 있으므로 서류전형의 결과     에 맞춰 세부내용을 정한 별도의 면접계획을 수립하는 것이 합당하나 당초의 계     획서로 갈음하고 있어 채용절차에 따른 업무가 세부적으로 이루어지지 않았음.

□ 처분요구

◦ 기간제근로자관리규정에 의거 향후 기간제근로자 채용 시 관련 절차를 준수하여     주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 9

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(노인복지회관)

2015

주의

제  목 : 노인복지회관 안전사고 발생 보고 누락

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 사무위임전결 규정	◦ 제4조(전결사항) ① 공단의 전결사항은 “별표”와 같다 주요상황 및 여론보고 : 이사장결재	◦ 제4조(전결사항) ① 이사장 보고 누락
공단 취업규정	◦ 제6조(성실의 의무) 직원은 법령과 공단의 정관․제규정을 준수하며, 맡은 바 직무를 성실히 수행하여야 한다.	◦ 제6조(성실의 의무) 중대한 안전사고 발생 건에 대한 보고 누락함으로써 맡은 바 직무를 소홀

□ 위법부당내용

◦ 복지사업팀 노인복지회관 운영 중 발생한 안전사고 발생 건에 대한 사전 보     고를 누락하고 자체 영업배상책임보험(현대해상화재보험)으로 처리한 사실이     있음.

* 안전사고 발생 내역

- 발생일자 : 2015.10.07.(화)

- 발생사유 : 노인복지회관내 천장 선풍기 탈락으로 수강생 두부 상해

공단 안전사고 발생시 이례적이고 중대한 사랑으로서 결재권자인 이사장께      즉시 사고발생 경위를 동향보고 하여야함에도 불구하고 이를 누락한 채 복지     사업팀 자체 내부결재로 사고 사실을 해당 팀장께 보고한 사실은 포항시시설     관리공단 규정을 위반한 사항임.

□ 처분요구

◦ 사무위임전결규정 및 취업규정에 의거 향후 중대사항에 대한 보고체계를 확립     하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 10

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

경영기획팀

(재활용선별장)

2016

훈계

제  목 : 재활용선별장 근무자 출근시간 위반

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 취업규정	◦ 제6조(성실의 의무) 직원은 법령과 공단의 정관․제규정을 준수하며, 맡은 바 직무를 성실히 수행하여야 한다. ◦ 제21조(출근 및 결근) 직원은 시업시간 전에 근무처에 도착하여 근무에 임하여야 한다	◦ 제6조(성실의 의무) 및 제21조(출근 및 결근) 직원은 정해진 시간에 정위치 근무를 실시하여야 함에도 불구하고 이를 소홀히 함.

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 자체 종합감사 실시 기간 중(2016.07.11.~20) 재활용선별장      복무점검 결과 직원 ○○○이 지각하는 규정 위반 사실이 있음.

- ○○○ : 7.11일(08:02), 7.12일(08:11) - 지각 2회

○○○은 출근시간 2회 지각함으로써 시업시간 전에 근무처에 도착하여 근무에     임하여야 함에도 불구하고 이를 소홀히 한 사실이 있어 포항시시설관리공단     취업규정 제6조(성실의 의무) 위반 사항임.

□ 처분요구

◦ 취업규정에 의거 향후 직원 복무기강을 확립하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 11

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

(국민체육센터)

2016

주의

제  목 : 포항국민체육센터 근무자 규정위반

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 취업규정	◦ 제6조(성실의 의무) 직원은 법령과 공단의 정관․제규정을 준수하며, 맡은 바 직무를 성실히 수행하여야 한다.	◦ 제6조(성실의 의무) 영수증 안내 및 지급에 있어 적극적인 자세가 필요, 사회복무요원을 단독으로 안내카운터에 상시 배치하여 시설 운영에 소홀

□ 위법부당내용

◦ 체육사업팀 국민체육센터 운영중 발생한 일일회원 현금수납및 영수증 미지급     건에 대한 사실을 조사한 바 일부 일일회원들이 발권기에서 발권을 거부하      고, 카운터 근무자에게 현금을 주고 입장하는 사례가 있었으며 이로 인하여     부득이 현금 수납처리하는 과정에서 악의적인 민원이 발생하였기에, 향후 근     무자는 영수증 안내 및 지급에 있어 적극적인 자세가 필요하다 판단됨.

◦ 또한 책임 권한이 없는 사회복무요원(업무보조)을 단독으로 안내카운터에 상시     배치하는 등 국민체육센터 운영 관리에 소홀히 한 사실이 있기에 포항시시설     관리공단 취업규정 제6조(성실의 의무) 위반 사항임.

□ 처분요구

◦ 취업규정에 의거 향후 직원 복무기강을 확립하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 12

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

경영기획팀

체육사업팀

복지사업팀

2016

훈계

제  목 : 업무용 PC 불법게임 설치

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
정보통신보안업무규정	◦ 제35조 제6항(상용망 등 외부망 연동) 행정기관의 장은 인터넷을 통한 불법 사이트 접속이나 프로그램 다운로드를 금지하여 개인용 장비에서 음란, 도박, 증권 등 업무와 무관한 인터넷 사이트 접근에대한 통제대책을 강구하여야 한다.	◦ 제35조 제6항(상용망 등 외부망 연동) 불법소프트웨어 삭제요청, 사전점검, 자체점검 등을 실시하여 삭제조치를 하였음에도 불구하고 미삭제

□ 위법부당내용

◦ 정보통신보안업무규정 제35조 제6항(상용망 등 외부망 연동)에 따르면 행정기관의 장은 인터넷을 통한 불법 사이트 접속이나 프로그램 다운로드를 금지하여 개인용 장비에서 음란, 도박, 증권 등 업무와 무관한 인터넷 사이트 접근에 대한 통제대책을 강구하여야 함.

◦ 위와 관련하여 경영기획팀-7598(2013.10.01.)호, 경영기획팀-7975(2013.10.18.)호, 경영기획팀-4656(2016.05.26.)호에 따라 불법소프트웨어 삭제요청, 사전점검, 자체점검 등을 실시하여 2016.06.08. 경영기획팀에서 삭제조치 요청을 했음에도 불구하고 삭제하지 않은 사실이 있음.

□ 처분요구

◦ 정보통신보안업무규정에 의거 향후 직원 복무기강을 확립하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 13

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

공공시설팀

2015

2016

경고

(훈계)

환수여입

195,000원

제  목 : 부서업무비 집행 부적절

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 회계규정	◦ 제2조(적용범위) 및 제11조(회계관계 직원의 책임) 회계관계 직원은 법령 및 조례 기타 관계규정이 정하는 바에 따라 성실하게 그 직무에 따른 회계처리를 하여야 한다.	◦ 공단 회계규정 제11조 및 제2조(적용범위)에서 준용 하는 회계관계직원 등의 책임에 관한 법률 제3조(회계관계직원의 의무)에 따르면 회계관계직원은 규정 및 예산에 정하여진 바에 따라 성실히 직무를 수행해야 함에도 불구하고 부서업무비를 부적절하게 집행

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 회계규정 제2조(적용범위)에 따르면 공단회계는 이 규정 및 법에서 정하지 않은 사항에 대하여는「지방공기업법」및「국가재정법」「동법시행령」「지방재정법」「포항시재무회계규칙」을 준용하고, 그 외에는 회계관례에 의한다고 되어 있음.

◦ 위와 관련하여 부서업무비를 부적절히 집행한 사실이 있음.

- 일간지 기자 오찬제공(45,000원)

- 심야시간 사용(100,000원)

- 병문안 꽃다발 구입(50,000원)

□ 처분요구

◦ 부적절하게 집행된 부서업무비 195,000원을 회수하시고 향후 동일 사례가 재     발되지 않도록 하시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 14

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

(포항수영장)

복지사업팀

공공시설팀

2016

시정

제  목 : 지출증빙자료 미비

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 임직원 행동강령 규정	◦ 제9조(예산의 목적 외 사용금지) 임직원은 출장비⋅업무추진비 등 업무수행 을 위한 예산을 목적 외의 용도로 사용함으로써 공단에 대하여 재산상 손해를 가하여서는 아니 된다.	◦ 제9조(예산의 목적 외 사용금지) 수령대장과 사진대지 등을 작성하지 않고 지급한 사실이 있음.
공단 회계규정	◦ 제11조(회계관계 직원의 책임) ①회계관계 직원은 법령 및 조례 기타 관계규정이 정하는 바에 따라 성실하게 그 직무에 따른 회계처리를 하여야 한다. ②회계관계 직원의 책임에 관하여는 “회계관계직원 등의 책임에 관한 법률”이 정하는 바에 의한다.	◦ 제11조(회계관계 직원의 책임) 수령대장과 사진대지 등을 작성하지 않고 지급한 사실이 있음.

□ 위법부당내용

◦ 임직원 행동강령 규정 제9조(예산의 목적 외 사용금지)에 따라 예산을 사용할     경우에는 그 목적에 따라 사용하여야 한다고 되어있으며, 회계규정 제11조(회     계관계 직원의 책임) 및 회계관계직원 등의 책임에 관한 법률 제3조(회계관계     직원의 의무) 회계관계직원은 법령, 그 밖의 관계 규정 및 예산에 정하여진      바에 따라 성실하게 직무를 수행하여야 한다고 명시 되어있음.

◦ 또한, 지방자치단체 세출예산 집행기준에 따르면 현금에 준하는 상품권 또는     선물, 기념품, 특산품 등을 구매할 경우에는 사적으로 사용되지 않도록 사용     용도와 물품명, 구입 및 지급일시, 수량, 수령자, 잔고 등이 기재된 물품수불     부를 작성하고 결재를 받아 비치하여야 하도록 되어있음에도 수령대장과 사     진대지 등을 작성하지 않고 지급한 사실이 있음.

□ 처분요구

◦ 임직원행동강령규정 및 회계규정에 의거 향후 회계관련 서류증빙을 철저히 하     여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 15

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

전부서

2016

시정

제  목 : 세외수입 수납금 지연 납부

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
지방재정법 동법 시행령 공단 정관	◦ 제63조(수납기관) ◦ 제76조(수납금의 납입) ◦ 제40조(수입과 정산)	세외수입 수납금 지연 납부

□ 위법부당내용

◦ 각 조례에 따라 징수한 사용(이용)료등 수입금은 「지방재정법」제63조(수납     기관) 및 같은법 시행령 제76조(수납금의 납입)와 「포항시시설관리공단 정      관」제40조(수입 및 정산)에 따라 현금으로 징수한 경우는 현금징수일 다음날     까지, 신용카드 수납은 우리공단 수입금계좌 입금일 다음날까지 지방자치단     체의 금고에 납입하여야 한다고 규정하고 있음. 또한 2015년도 포항시 종합     감사 당시 세외수입 수납 시에는 징수한 다음날까지 수납하도록 철저를 기하     라고 지적된 사항(시정요구)임에도 불구하고, 체육사업팀 등 각 팀에서는 개     선되지 않고 지연 납부하였음.

□ 처분요구

◦ 지방재정법, 동법 시행령 및 포항시시설관리공단 정관에 의거 향후 세외수입금     처리를 하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 16

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

문화사업팀

(문화예술회관)

2016

시정

제  목 : 지출절차 미준수

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 회계규정	◦ 제75조(지출결의서 작성)	◦ 제75조(지출결의서 작성) 국비지원사업 “홍도” 공연료를 지급하면서 품의서 결재 없이 지출 진행

□ 위법부당내용

◦ 「포항시시설관리공단 회계규정」제2조(적용범위)에 의하면 공단회계는 이 규정     및 법에서 정하지 않은 사항에 대하여는 「지방공기업법」, 「국가재정         법」, 「지방재정법」및 「포항시 재무회계규칙」을 준용한다고 규정하고 있     고, 「지방공기업 예산편성기준(행정자치부)」에 의하면 지방공사공단은 본      기준에 규정되지 않거나 다른 사항에 대해서는 지방자치단체가 시달하는 예     산편성지침 및 지방공기업재무회계규칙, 자체규정 등에 따라야 한다고 규정     하고 있음.

◦ 따라서 「포항시시설관리공단 회계규정」제3절 지출 제75조(지출결의서의 작     성)에 의하면 기본품의서의 생략이 가능한 경우는 공공요금·인건비·여비,      법령 및 규정 등 일정기준에 의하여 집행하는 경비 및 기타 정례적인 확정경     비로 규정되어 있으나, 문화사업팀에서는 국비지원사업 “홍도”공연료를 지     급하면서 품의서 결재 없이 지출을 진행하였음.

□ 처분요구

◦ 회계규정에 의거 향후 계약 및 지출 행위 시 관계부서 계통 준수하여 주시기 바     랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 17

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

(종합경기장)

문화사업팀

(문화예술회관)

2015

2016

시정

환수여입

3,233천원

제  목 : 지역개발채권 미확보

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단회계규정 경상북도 지역개발기금 설치조례	◦ 제247조(지방재정법의 준용) ◦ 제5조(채권의 매출대상) 및 별표 1(매출대상 및 매출기준)	지역개발채권 미확보

□ 위법부당내용

◦ 「포항시시설관리공단 회계규정」제247조(지방재정법의 준용)에 의하면 공단     계약사무에 관하여는 「지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」및    「지방공기업법」에 특별히 정한 것을 제외하고는 「지방재정법」및 「포항시     재무회계규칙」등의 관련 계약관계 조항을 준용한다고 규정하고 있음.

◦ 따라서 공단 계약사무 추진 시에는 「경상북도 지역개발기금 설치조례」제5     조(채권의 매출대상) 및 별표 1(매출대상 및 매출기준)에 의거 100만원 이상     의 공사도급, 용역계약에 대해서는 대금청구액의 2.5%, 물품구매, 수리, 제조     계약에 대해서는 대금청구액의 1.5%의 지역개발채권을 청구하여 확보하여야     하나, 체육사업팀에서는 국비지원사업 체력인증센터운영에 따른 각종 물품구     입과 용역에 따른 대금을 지급하면서 2015년부터 2016년 감사일 현재 기념품     구입 외 26건(95,178천원)에 대하여 지역개발채권을 미확보하였고, 문화사업팀     에서는 국비지원사업 공연에 따른 공연용역료를 지급하면서 2015년부터 2016     년 감사일 현재 판타스틱 앨리스 외 3건(72,190천원)에 대하여 지역개발채권     을 미확보하였음.

(표) 지역개발채권 미확보 내역

(단위 : 천원)

구 분	지출년도	지출명세	지출액	채권가액	비 고
	계		167,368	3,233
체 육 사업팀	소 계		95,178	1,428	1.5%
	2015	근무화 및 근무복 구입 외 17건	65,286
	2016	국민체력100 기념메달 구입 외 8건	29,892
문 화 사업팀	소 계		72,190	1,805	2.5%
	2015	판타스틱 앨리스 공연료 외 2건	48,600
	2016	홍도 공연료	23,590

□ 처분요구

◦ 회계규정 및 경상북도 지역개발기금 설치조례에 의거 미징구 채권 3,233천원을

회수하시고 향후 관련 규정을 준수하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 18

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(청소년수련원)

2015

2016

시정

제  목 : 사무관리비 집행 부적정

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 회계규정 지방공기업 예산편성기준	◦ 제2조(적용범위) 및 제11조(회계관계 직원의 책임)	청소년수련원 사무용품 구입 시 사무용품 전문업체에서 커피, 녹차 등 구입하였고 견적서와 다른 사진대지를 지출증빙서류 첨부

□ 위법부당내용

◦ 「포항시시설관리공단 회계규정」제2조(적용범위)에 의하면 공단회계는 이 규정 및 법에서 정하지 않은 사항에 대하여는 「지방공기업법」, 「국가재정법」, 「지방재정법」및 「포항시 재무회계규칙」을 준용한다고 규정하고 있고, 「지방공기업 예산편성기준(행정자치부)」에 의하면 지방공사공단은 본 기준에 규정되지 않거나 다른 사항에 대해서는 지방자치단체가 시달하는 예산편성지침 및 지방공기업재무회계규칙, 자체규정 등에 따라야 한다고 규정하고 있음.

◦ 따라서 「포항시시설관리공단 회계규정」및 「지방공기업 예산편성기준」에 의하면 세출예산은 집행하고자 하는 업체가 집행목적과 품목에 대하여 정당한지 여부를 검토한 후 집행해야 하고, 또한 사실에 입각하여 지출증빙서류를 첨부해야 함에도 불구하고 복지사업팀에서는 청소년수련원 사무용품 구입 시 사무용품 전문업체에서 커피, 녹차 등을 구입하였고 또한 견적서와 다른 사진대지를 지출증빙서류로 첨부하였음.

(표) 사무관리비 부적정 집행내역

(단위 : 천원)

지출일자	지출명세	채 주	금 액	비 고
2015.09.18.	청소년수련원 사무용품 구입	오피스넥스	774	구입처 부적정 및 사진대지와 견적서 불일치
2016.04.20.	청소년수련원 사무용품 구입	오피스넥스	894	사진대지와 견적서 불일치

□ 처분요구

◦ 회계규정 및 지방공기업 예산편성기준에 의거하여 향후 집행하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 19

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(청소년수련원)

2016

주의

제  목 : 일반재료비 집행 부적정

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 회계규정 지방공기업 예산편성기준	◦ 제2조(적용범위) 및 제11조(회계관계 직원의 책임)	이사장 결재 없이 청소년 수련원 체험프로그램 재료 구입 부기에서 대형세탁기 부품 구입

□ 위법부당내용

◦ 「포항시시설관리공단 회계규정」제2조(적용범위)에 의하면 공단회계는 이 규     정 및 법에서 정하지 않은 사항에 대하여는 「지방공기업법」, 「국가재정      법」, 「지방재정법」및 「포항시 재무회계규칙」을 준용한다고 규정하고 있     고, 「지방공기업 예산편성기준(행정자치부)」에 의하면 지방공사공단은 본      기준에 규정되지 않거나 다른 사항에 대해서는 지방자치단체가 시달하는 예     산편성지침 및 지방공기업재무회계규칙, 자체규정 등에 따라야 한다고 규정     하고 있음.

◦ 따라서 「포항시시설관리공단 회계규정」및 「지방공기업 예산편성기준」에     의하면 세출예산을 조정하고자 할 때는 회계질서 확립을 위하여 이사장 결재     후 집행해야 한다고 규정하고 지침을 시달하였으나, 복지사업팀에서는 이사     장 결재없이 청소년수련원 체험프로그램 재료 구입 부기에서 대형세탁기 부     품을 구입하였음.

(표) 일반재료비 부적정 집행내역

(단위 : 천원)

지출일자	지출명세	채 주	금 액	비 고
2016.06.29.	청소년수련원 세탁기 부품 구입	포항세탁기구상사	884

□ 처분요구

◦ 회계규정 및 지방공기업 예산편성기준에 의거하여 향후 집행하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 20

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(청소년수련관 및 청소년수련원)

2015

2016

주의

제  목 : 행사운영비 집행 부적정

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단회계규정 지방공기업 예산편성기준	◦ 제2조(적용범위) 및 제11조(회계관계 직원의 책임)	부적정한 급식 제공, 상품권을 구입하여 부적정하게 제공

□ 위법부당내용

◦ 「포항시시설관리공단 회계규정」제2조(적용범위)에 의하면 공단회계는 이 규     정 및 법에서 정하지 않은 사항에 대하여는 「지방공기업법」, 「국가재정      법」, 「지방재정법」및 「포항시 재무회계규칙」을 준용한다고 규정하고 있     고, 「지방공기업 예산편성기준(행정자치부)」에 의하면 지방공사공단은 본      기준에 규정되지 않거나 다른 사항에 대해서는 지방자치단체가 시달하는 예     산편성지침 및 지방공기업재무회계규칙, 자체규정 등에 따라야 한다고 규정     하고 있음.

◦ 따라서「지방공기업 예산편성기준」에 의하면 행사운영비는 초청장 등 일반     수용비, 행사를 위한 시설, 장비 및 물품의 임차료와 행사지원을 위한 강사료     등에 집행하여야 하고 행사 참가자를 대상으로 하는 식비, 부서연찬, 기념품     및 선물 구입 등의 용로로는 집행 불가하다고 규정되어 있고, 행사에 부득이     하게 필요한 상품권 사용의 경우에도 수령자의 수령서명이 필요함에도 불구     하고, 복지사업팀에서는 “청소년수련관 집체성년례”및 “청소년수련원 가     족천문캠프”참가자들에게 부적정하게 급식을 제공하였고, “청소년수련원      청소년영어캠프”행사 시 상품권을 구입하여 부적정하게 제공하였음

(표) 행사운영비 부적정 집행내역

(단위 : 천원)

구 분	지출일자	지출명세	채 주	금 액	비 고
청소년수련관	2015.06.23.	포항시 집체성년례 참가자 급식	왕김밥	559
청소년수련원	2015.09.23.	영어캠프 행사 경비(상품권)	제일문구	1,220
청소년수련원	2015.12.21.	가족천문캠프 운영 경비(간식)	창포푸드	650
청소년수련원	2016.04.22.	가족천문캠프 운영 경비(간식)	창포푸드	550
청소년수련관	2016.06.23.	집체성년례 참가자 급식	왕김밥 외	560

□ 처분요구

◦ 회계규정 및 지방공기업 예산편성기준에 의거하여 향후 집행하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 21

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(노인복지회관)

2015

주의

제  목 : 유류구입 선결재

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
지방재정법시행령 공단회계규정	◦ 지방재정법 시행령 제96조(선급금) ◦ 공단 회계규정 제86조(선급금지급의 범위)	선결재 시행

□ 위법부당내용

◦ 지방재정법 시행령 제96조, 포항시시설관리공단 회계규정 제86조 선급금지급     의 범위에는 단일 계약금액 1천만원 이상인 공사 제조 물품을 매입하는 경우     에 50/100을 초과하지 아니하는 금액에 대하여 지급하게 되어있음에도          복지사업팀 노인복지회관에서는‘15.12.15. 경유 848L를 연말 구입분으로 선     결재를 한 사실이 있음.

□ 처분요구

◦ 지방재정법 시행령 및 회계규정에 의거하여 향후 집행하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 22

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

공공시설팀

(공영주차장)

2015

시정

)

제  목 : 회계 담당자 업무 소홀

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
회계관계직원 등의책임에 관한 법률	◦ 제3조(회계관계직원의 의무)	당직근무 형태 및 당직근무비 지급 부적정

□ 위법부당내용

◦ 회계관계직원 등의 책임에 관한 법률 제3조(회계관계직원의 의무) 회계관계직    원은 법령, 그 밖의 관계 규정 및 예산에 정하여진 바에 따라 성실하게 직무    를 수행하도록 규정되어 있음.

◦ 당직근무명령 변경 시 당초 근무자와 변경 근무자를 지정하지 않고 특정 직     원에게 당직근무를 하게 한 사실과 당직근무자 변경의 내역이 일치하지 않음     에도 불구하고 당직비를 지급한 사실이 있음.

□ 처분요구

◦ 회계관계직원 등의 책임에 관한 법률에 의거 향후 근무명령 및 변경명령에      따른 근무기강을 확립하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 23

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

(종합경기장)

복지사업팀

(어린이타운)

2015

시정

환수여입

7,370원

제  목 : 가산금 납부

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
회계관계직원 등의책임에 관한 법률 공단회계규정	◦ 제3조(회계관계직원의 의무) ◦ 제2조(회계관계직원의 변상책임) ◦ 제11조(회계관계직원의 책임)	종량제봉투판매사업 자동차세 연체, 아이조아플라자 위성방송 수신료 연체

□ 위법부당내용

◦ 회계관계직원 등의 책임에 관한 법률 제3조(회계관계직원의 의무) 회계관계직     원은 법령, 그 밖의 관계 규정 및 예산에 정하여진 바에 따라 성실하게 직무     를 수행하여야 하며, 회계직원 등의 책임에 관한 법률 제2조(회계관계직원의     변상책임) 제3항에 의하면 회계관계직원은 스스로 사무를 집행하지 아니한      것을 이유로 그 책임을 면할 수 없음.

◦ 포항시시설관리공단 회계규정 제11조(회계관계 직원의 책임)에도 불구하고,      종량제봉투 자동차세의 ‘15. 6월분의 납부기한을 넘겨 ‘15. 7월에 가산금을     포함하여 납부한 사실이 있음.

-당초 : 237,420원 / 납부 : 244,530원 / 가산금 7,110원

아이조아 플라자의 ‘15. 7월분 위성방송 수신료의 납부기한을 넘겨 ‘15. 9     월에 가산금을 납부한 사실이있음.

- 가산금 260원

□ 처분요구

◦ 과납부한 가산금 7,370원을 회수하여 주시고, 향후 이러한 사례가 재발하지 않도록      유의하시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 24

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

복지사업팀

(어린이타운)

공공시설팀

(공영주차장)

2016

시정

제  목 : 소모품 관리대장 관리 소홀

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 물품관리규정 공단취업규정	◦ 제4조(물품관리자의 직무와 책임) ◦ 제5조(관리사무의 위임) ◦ 제6조(성실의 의무)	물품관리규정 별표1, 별표2에 따라 관리책임자를 지정·관리한 사실이 없음

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 물품관리규정 제4조(물품관리자의 직무와 책임) 및 제5조     (관리사무의 위임)에 따르면 공단에 출장소 또는 사업소를 두었을 경우 사업     소의 관리책임자에게 위임할 수 있도록 되어 있으며, 공단 취업규정 제6조(성     실의 의무) 직원은 법령과 공단의 정관·제규정을 준수하며 맡은 바 직무를     성실히 수행하여야 함.

◦ 복지사업팀(아이조아프라자, 교통랜드) 및 공공시설팀(공영주차장)의 경우에는     물품관리규정 별표1, 별표2에 따라 관리책임자를 지정·관리한 사실이 없음.

□ 처분요구

◦ 물품관리규정 및 취업규정에 의거 즉시 시정하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 25

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

전부서

2016

시정

제  목 : 피복지급대장 관리 소홀

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 피복시행내규	◦ 제5조(피복지급 관리책임자) ①각 부서의 장은 물품담당자를 피복지급 관리책임자로 임명한다. ②피복지급 관리책임자는 “별표”의 피복지급대장을 비치하고, 피복지급에 관한 기록유지 및 관리를 하여야 한다.	◦ 제5조(피복지급 관리책임자) 피복지급대장을 비치하지 않아 피복 지급에 관한 기록유지 및 관리 소홀

□ 위법부당내용

◦ 포항시시설관리공단 피복시행내규 제5조(피복지급 관리책임자)에 따르면 피복     지급 시 각 부서의 장은 물품담당자를 피복 지급 관리책임자로 임명하고 피     복지급 관리책임자는 “별표”의 피복지급대장을 비치하고, 피복지급에 관한     기록유지 및 관리를 하여야 하나, 피복지급대장을 비치하지 않아 피복 지급     에 관한 기록유지 및 관리를 소홀히 한 사실이 있음.

□ 처분요구

◦ 피복시행내규에 의거 즉시 시정하여 주시기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 26

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

체육사업팀

문화사업팀

복지사업팀

2015

2016

주의

제  목 : 시설물 대관허가 관련업무 미비

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 사무위임전결규정	◦ 제4조(전결사항) ① 공단의 전결사항은 “별표”와 같다. 시설물 사용허가 및 취소 : 팀장전결	◦ 제4조(전결사항) 시설물 사용허가서 팀장 결재 없이 대관 허가 진행, 피허가자에게 사용허가 취소신청서 징구없이 취소

□ 위법부당내용

◦ 「포항시시설관리공단 사무위임 전결 규정」에 따르면 시설물 사용허가 및      취소 시 팀장 결잴ㄹ 받도록 규정되어 있음.

◦ 「포항시 공유재산 관리 조례」제20조(사용·수익허가)에 따르면 행정재산을     사용·수익 허가할 때에는 사용목적, 사용기간, 사용료 등을 명시하여야 한다     고 규정하고 있음.

◦ 「포항시 체육시설 사용 조례」제4조(사용료 및 사용허가) 제3항에 따르면 체     육시설을 사용허가를 할 때에는 별지 제2호 서식에 따른 사용허가서를 교부     하여야 한다고 명시되어 있음.

◦ 「포항시 청소년수련관 시설 운영 조례」제4조(시설사용의 허가 및 사용료)      제3항에 따르면 청소년 수련시설을 사용 허가할 때에는 별지 제2호 서식에      따른 사용허가서를 교부하여야 한다고 명시되어 있음.

◦ 위와 관련하여 체육사업팀에서는 시설물 사용 허가서를 팀장 결재 없이 총      42회에 걸쳐 단체에게 대관 허가해주는 등 시설물 대관 관련업무를 소홀히      한 사실이 있음.[표1]

◦ 문화사업팀에서는 피허가자에게 사용허가 취소신청서를 총 5회 징구하지 않     고 대관허가를 취소한 사실이 있음.[표2]

◦ 복지사업팀에서는 시설물 사용 허가서를 팀장 결재 없이 총 24회에 걸쳐 단체     에게 대관 허가해주거나 변경 내역 결재를 누락하는 등 시설물 대관 관련업     무를 소홀히 한 사실이 있음.[표3]

□ 처분요구

◦ 사무위임전결규정에 의거 향후 전결규정을 준수하여 주시기 바랍니다.

[표1]	(단위 : 천원)

연번	시설명	피허가자	행사내용	허가기간	사용허가 (변경)일	사용료		지적사항
						기본료	부대료
1	종합운동장	○○○○	○○ 체육대회	15.11.08	-	400	0	허가서 없음
2	종합운동장	○○○○	○○○○	16.04.04 ~16.10.28	16.03.04	0		허가서 없음 접수서류만 존재
3	종합운동장	○○○○	○○○○	16.04.24	16.02.15	0		허가서 없음 접수서류만 존재
4	종합운동장	○○○○	○○○○ 체육대회	16.05.29	16.04.21	0		허가서 없음 접수서류만 존재
5	종합운동장	○○○○	○○○○ 육상대회	16.06.09 ~16.06.10	16.06.03	0		허가서 없음 접수서류만 존재
6	종합운동장	○○○○	○○○○	16.06.12	16.04.29	0		허가서 없음 접수서류만 존재
7	포항체육관	○○○○	○○○○	15.07.12	-	80	115	허가서 없음
8	포항체육관	○○○○	○○○○	15.08.12	-	160	188	허가서 없음
9	포항체육관	○○○○	○○○○	15.09.20	-	80	141	허가서 없음
10	포항체육관	○○○○	○○○○	15.10.02 ~15.10.03	-	0	167	허가서 없음
11	포항체육관	○○○○	○○○○	15.10.10	-	120	71	허가서 없음
12	포항체육관	○○○○	○○○○	15.10.24	-	120	71	허가서 없음
13	포항체육관	○○○○	○○○○	15.11.20	-	760	577	허가서 없음
14	포항체육관	○○○○	○○○○	15.11.22	-	220	88	허가서 없음
15	포항체육관	○○○○	○○○○	15.11.28 (야간)	-	120	84	허가서 없음
16	포항체육관	○○○○	○○○○	16.03.25	16.03.25	160	238	허가일 03.29일 대관일 이후 허가 접수서류만 존재
17	포항체육관	○○○○	○○○○	16.04.16	16.04.12	0	0	허가서류 없음 접수서류만 존재
18	포항체육관	○○○○	○○○○	16.06.25	16.06.13	80	71	허가서류 없음 접수서류 없음
19	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.07.11 ~15.07.12	-	240	20	허가서 없음
20	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.08.15 ~15.08.16	-	240	169	허가서 없음
21	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.09.08	-	80	10	허가서 없음
22	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.09.10	-	80	0	허가서 없음
23	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.09.12	-	120	100	허가서 없음
24	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.10.01	-	80	10	허가서 없음
25	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.10.31 (야간)	-	150	31	허가서 없음
26	흥해체육관	○○○○	○○○○	15.11.10	-	80	27	허가서 없음
27	흥해체육관	○○○○	○○○○	16.01.03	-	120	0	허가서 없음
28	흥해체육관	○○○○	○○○○	16.04.21	-	0	0	허가서 없음
29	만인당	○○○○	○○○○	15.03.07 ~15.03.08	15.03.04	840	131	허가서 없음 접수서류만 존재
30	만인당	○○○○	○○○○	15.04.11 ~15.04.12	15.04.01	560	217	허가서 없음 접수서류만 존재
31	만인당	○○○○	○○○○	15.06.06	-	220	91	허가서 없음
32	만인당	○○○○	○○○○	15.06.01	15.04.30	0	0	허가서 없음
33	만인당	○○○○	○○○○	16.01.09	16.01.12	80	10	대관일 이후 허가
34	포항야구장	○○○○	○○○○	16.03.01 16.03.03 ~16.03.04 16.03.10 ~16.03.11 16.03.14 ~16.03.17 16.03.21 ~16.03.25 16.03.29	16.02.23	1,180	-	허가서 없음
35	포항야구장	○○○○	○○○○	16.04.05 ~16.04.08 16.04.12 ~16.04.15 16.04.19 16.04.22 16.04.25 16.04.28 ~16.04.29	16.03.23	520	-	허가서 없음, 시 접수문서만 존재(감면요청)
36	포항야구장	○○○○	○○○○	16.05.17 ~16.05.19	16.05.03	570	19,803	허가서 없음
37	포항야구장	○○○○	○○○○	16.05.24 16.06.14	16.05.13	264	488	허가서에 6.14일 없음
38	시민볼링장	○○○○	○○○○	16.01.25~05.05	16.01.22	-	-	허가서 없음 시 협조공문만
39	시민볼링장	○○○○	○○○○	16.05.27	16.05.16	-	-	허가서 아님 시 협조공문만 존재
40	시민볼링장	○○○○	○○○○	16.06.04~05	16.05.11	1,680	170	허가서 아님 허가 신청서만 존재
41	국민체육센터	○○○○	○○○○	16.05.15	16.05.09	220	33	허가서 없음 허가 신청서만 존재
42	국민체육센터	○○○○	○○○○	16.05.29	16.05.04	80	135	허가서 없음 협조요청서만 존재

[표2]	(단위 : 천원)

연번	시설명	피허가자	행사내용	허가기간	사용허가 (변경)일	사용료		지적사항
						기본료	부대료
1	문화예술회관 (소공연장)	○○○○	○○○○	16.03.18		취소된 행사		허가 취소신청서 미징구
2	문화예술회관 (소공연장)	○○○○	○○○○	16.04.22		취소된 행사		허가 취소신청서 미징구
3	문화예술회관 (대잠홀)	○○○○	○○○○	15.05.15		취소된 행사		허가 취소신청서 미징구
4	문화예술회관 (대잠홀)	○○○○	○○○○	16.06.02		취소된 행사		허가 취소신청서 미징구
5	문화예술회관 (대잠홀)	○○○○	○○○○	16.06.23		취소된 행사		허가 취소신청서 미징구

[표3]	(단위 : 천원)

연번	시설명	피허가자	행사내용	허가기간	사용허가 (변경)일	사용료		지적사항
						기본료	부대료
1	청소년수련원	○○○○	○○○○	15.08.22 ~15.08.23	15.08.24	380	126	감면근거 없음
2	청소년수련원	○○○○	○○○○	15.12.31	15.12.18			허가서 없음
3	청소년수련원	○○○○	○○○○	16.05.28 ~16.05.29	16.05.04			허가서 없음
4	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.01.20				허가결재 누락
5	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.02.07				허가결재 누락
6	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.04.28				허가결재 누락
7	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.04.30				입력오류
8	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.05.06				사용시간 입력오류
9	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.05.20				입력오류
10	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.06.02				변경 결재 누락
11	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.06.03				허가결재 있음 (복지사업팀-9404)
12	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.06.19				변경결재 누락
13	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.06.26				입력오류
14	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.07.03				사후허가
15	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.07.14				변경 결재 누락
16	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.08.04				변경 결재 누락
17	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.08.21				변경 결재 누락
18	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.09.03 15.09.10 15.09.17 15.09.24				허가결재 누락
19	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.09.05 15.09.12 15.09.19				허가결재 누락
20	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.09.16				허가결재 누락
21	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.10.13 15.10.20 15.10.27				허가결재 누락
22	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.12.01 15.12.08				변경결재 누락
23	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.12.05				변경결재 누락
24	청소년수련관	○○○○	○○○○	15.12.30				허가결재 누락

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 27

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

문화사업팀

(문화예술회관)

2015

시정

제  목 : 문화예술회관 공연 소외계층 초청 무료 티켓 관리 부적정

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단취업규정 임직원 행동강령규정	◦ 제6조(성실의 의무) 직원은 법령과 공단의 정관․ 제 규정을 준수하며, 맡은 바 직무를 성실히 수행하여야 한다. ◦ 제4조(준수의무와 책임) ①모든 임직원은 강령을 숙지하고 준수하여야 하며 위반 사항에 대하여는 그에 따른 책임을 진다.	대규모 예산이 집행되는 기획공연을 추진함에 있어 소외계층 무료티켓 지급대장 및 수령여부를 확인하는 문서를 작성 비치하여야함에도 불구하고 지급여부를 확인할 수 있는 문서가 누락

□ 위법부당내용

◦ 문화사업팀 문화예술회관에서는 2015년 한국문화예술회관연합회(이하 한문연)     보조사업으로 시행한 3건의 유료 공연(판타스틱엘리스, 백설공주를 사랑한 난     쟁이, 뮤지컬 구름빵)은 한문연「방방곡곡 문화공감」 사업 운영지침에 따라,     공연회당 총 관람객 대비 30%이상 소외계층 초청 의무화 되어있는 바, 2015     년 위 3개의 공연 시 소외계층 초청 신청 접수된 명단에 의거 배부하였고 또     한 한문연에 이 명단을 근거로 30%이상 초청한 결과 보고를 한 사실이 있음.

◦ 2015년 한문연 국비 보조사업으로 공연에 사용된 총예산은 117,039천원(국비     48,600천원, 자부담68,439천원)으로 이와 같이 대규모 예산이 집행되는 공연에     소외계층 무료티켓 지급대장 및 수령여부를 확인할 만한 문서를 작성 비치하여 무료티켓 관리 업무를 투명하게 처리하여야함에도 불구하고, 지급여부를 확인할 수 있는 문서가 누락된 점은 포항시시설관리공단 취업규정 제6조(성실의 의무)위반 및 임직원 행동강령규정 제4조(준수 의무와 책임)을 위반한 사항임.

□ 처분요구

◦ 취업규정 및 임직원 행동강령규정에 의거 관련 증빙 자료를 철저히 관리하여 주시     기 바랍니다.

[별지 제27호서식]

감사결과 처분결과서

일련번호 : 28

소    속

시행연도

행정상조치

재정상조치

감사실명제

(감사관)

비 고

조치방법

금  액

문화사업팀

(문화예술회관)

교통지원팀

2016

주의

제  목 : 전결규정 위반

□ 현   황

구 분	현행규정	미흡사항	비 고
공단 사무위임전결규정	◦ 제2조(적용범위) ◦ 제4조(전결사항)	사무전결 규정 미준수

□ 위법부당내용

◦ 「포항시시설관리공단 사무위임전결 규정」 제2조(적용범위)에 의하면 사무위     임전결에 관하여 다른 법령 또는 규정에서 따로 정한 것을 제외하고는 이 규     정이 정하는 바에 의하며, 동 규정 제4조(전결사항) 규정에 따르면 공단이 임     원 및 부서장의 전결 사항은 “별표”에서 정하는 바와 같으며, 이사장이 특     히 필요하다고 인정하는 사항에 대하여는 이 규정에도 불구하고 다르게 처리     할 수 있고, 이 규정에서 전결사항으로 열거되지 아니한 사항은 이와 유사한     전결사항에 준하여 당해 전결권자가 결재할 수 있도록 규정하고 있음.

◦ 위와 관련 문화사업팀에서는 공단 사무위임 전결규정“별표2”에 따르면 연     간 계획 등을 이사장 결재 득한 후 팀장 전결로 처리하여야 하는 사항을 팀     장 결재로 처리한 사실이 있음.

◦ 교통지원팀에서는 공단 사무위임 전결규정 “별표2”에 따르면 예정금액 2천     만원 초과 물품 집행 품의는 이사장 결재를 득하도록 되어있으나, 본부장 전     결로 처리한 사실이 있음.

□ 처분요구

◦ 사무위임전결규정에 의거 향후 전결규정을 준수하여 주시기 바랍니다.

【 업무개선 】

중장기 운영계획 수립을 통한 체계적인 시설관리

□ 현황 및 문제점

○ 우리 공단은 설립 6년차로 보다 전문적이고 체계적인 업무수행을 통해 지역 유일의 지방공기업으로서 역량을 발휘해야 하는 상황임

○ 각 팀의 주요사업 추진과 관련하여 최소 5개년 이상의 중장기 운영계획이 전무한 실정으로 공단 운영의 핵심사항에 대한 전략적 차원의 대응이 미흡

○ 또한 2016년도 경영평가단은 전문 시설관리 공기업으로서 건축구조(내외장 마감), 기계(설비), 배관(배선) 등의 내구연한을 고려한 개보수 및 교체주기 등을 반영하는 중장기 유지관리계획의 수립을 강조

□ 개선내용

○ 각 팀별 매년 중장기 계획 수립(최소 5개년 이상)

○ 중장기 계획의 내용

▯ 중장기 (시설)관리 계획

- 시설에 대한 주기적인 점검과 진단으로 현재 상태 평가

- 건축물, 내외장 마감재, 기계 및 전기설비 장비, 배관 및 배선 등

시설 전반에 대하여 내구연한을 고려한 개보수 및 교체주기를     예측하고 연도별 예산편성에 반영

▯ 중장기 (시설)운영 계획

- 공단의 미션·비전, 경영철학과 연계된 리더십 전략으로 활용

- 고객만족도 제고 및 직원 능력(전문성) 배양 등의 방안

- 세외수입 및 이용률 증대와 같은 계량적 지표 관리 방안

○ 팀별 중장기 계획의 점진적 체계화로 전략적 조직 운영 도모

【모범사례】

체육시설 운영 효율화

◦ 급변하는 대내외적 환경변화에 보다 적극적으로 대응

◦ 수입금 증대 및 경비 절감으로 경상수지 개선

◦ 고객중심의 맞춤형 체육시설 운영으로 고객만족도 제고

추진개요

◦ 대행사업비 절감 및 신규 수입 창출을 통한 경상수지 개선

◦ 고객맞춤형 서비스 제공을 통한 고객만족도 제도

추진실적

◦ 대행사업비 절감

- 소방시설 월 점검 자체시행(43,381천원/년)

- 포항야구장 및 시민볼링장 공단전산망 통합(4,560천원/년)

- 인터넷 전화회선 구축으로 기존 국선회선 해지(864천원/년)

◦ 수입금 증대

- 4개 체육시설 상업광고 유치(11,000천원/년)

※ 국민체육센터, 포항수영장, 시민볼링장, 만인당

- 포항야구장 야간대관 실시(14,000천원/년)

- 임시매점 및 기업임시광고료 부과(1,600천원/년)

◦ 고객만족도 제고

- 외부고객

·내부규정 개정을 통한 동호회 이용활성화

·포항야구장내 무선인터넷망 구축(SK텔레콤)

- 내부고객

·공단 최초의 정식 동아리 모임운영(드루와 족구단)

향후계획

◦ 생활야구장 상업광고 타당성조사

◦ 공단 전 시설 승강기 자체점검 가능여부 법적검토

◦ 야구장 내 무선인터넷망 추가 구축추진(KT, LG)

◦ 체육·문화시설 무선인터넷망 추가 구축협의

기대효과

◦ 신규 수입 창출을 통한 경영수지 개선

◦ 지속적 대행사업비 절감으로 경영 효율성 강화

◦ 고객중심 맞춤형 시설운영으로 공단이미지 제고